上海出口退税会计操作实战流程之学习版

上海财务给大家整理出来上海出口退税的操作详细流程，华途财务多年从事上海松江区外贸公司出口退税、还有闵行区出口退税、嘉定区出口退税、浦东新区出口退税、临港新片区出口退税服务。供大家参考： 华途财务要一家专业来自于上海的的出口退税服务品牌，华途财务主要提供上海外贸公司的出口退税代理、上海出口退税咨询、上海进出口权资质办理，上海注册进出口公司，上海注册外贸公司及外贸公司代理记账为一体的综合外贸出口退税服务公司。

　　外贸会计实务与出口退税培训主要针对从事或将要从事于于外贸企业会计工作的专业人员

1. 　　进出口业务流程

2. 　　了解进出口业务的整个环节和一般规定

3. 　　国际结算与融资方式

4. 　　包括：汇款、托收、信用证等结算方式的基本知识

5. 　　出口退(免)税理论与实践

6. 　　理论、实践、难点疑点、盲区误区、相应对策

7. 　　外汇核销流程及操作

8. 　　出口收汇核销、出口退税的系统操作、海关电子口岸操作等

9. 　　进出口业务会计处理

10. 　　进出口业务的管理与核算、进出口业务会计处理的相关技巧等

11. 　　其他项

12. 　　包括:外贸公司成立、经办流程;资金申报;常用外贸知识、术语、信用证等

13. 　　提高会计人员在人才市场上的竞争力

　　现在可以做退税申报了(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号) 退税申报包括预申报和正式申报：

　　1：退税申报数据录入——第四栏录入报关单号(格式同免税)输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。

　　2：纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入;

　　3:预申报数据处理—生成上报数据—预申报数据(输入所属期)—存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处;等待退税 审核无误，打印反馈表中的5张表格;

　　4：打印退税数据申报表 申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表;3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表;

　　5：生成退税数据文件 申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。

　　“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证(核销单附有存根)。

　　按出口收汇核销细则第十四条

　　空白核销单长期有效。

　　下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作

　　一、 登录电子口岸

　　插入操作员IC卡，输入密码

　上海出口退税操作流程图一

　　图1中如果系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的电话，如有问题，可以向电子口岸咨询

　　二、 进入操作页面

　上海出口退税操作流程图二

　　A、 修改密码可以在左侧页面进行

　　B、 一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统

　　现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作

　　三、“出口收汇”子系统相关操作

　　(一)、核销单申领

　　企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请

　　图3

　上海出口退税操作流程图三

　　进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企业所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定”

　　图4

　上海出口退税操作流程图四

　　弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定”

　　网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规 模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际 需要状况，申请特批

　　(二)、口岸备案

出口退税

　上海出口退税操作流程图五

　　步骤1在值中输入核销单号

　　步骤2 点击“条件设定”

　　步骤3 点击“开始查找“

　　图6

　上海出口退税操作流程图六

　　出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接

　　进入图7

　上海出口退税操作流程图七

　　步骤1、在“使用口岸“中填入需备案口岸(代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示”使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择)

　　步骤2、点击确认

　　步骤3、弹出对话窗口后确认

　　图8

　上海出口退税操作流程图八

　　弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。

　　提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单

　　核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单

　　操作页面左侧选择企业交单

　上海出口退税操作流程图九

　　步骤1 “值”中输入核销单号043119173

　　步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置

　　步骤3 点击红圈4所示“开始查找”

　上海出口退税操作流程图十

　　点击核销单号的蓝色链接

　上海出口退税操作流程图十一

　　弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。

　　提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单

　　核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单

　　操作页面左侧选择企业交单

　上海出口退税操作流程图十二

　　步骤1 “值”中输入核销单号043119173

　　步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置

　　步骤3 点击红圈4所示“开始查找”

　上海出口退税操作流程图十三

　　点击核销单号的蓝色链接

　上海出口退税操作流程图十四

　　右上红圈所示“出口报关单”可以点击，并查看此核销单对应报关单数据，如果有误，应要求海关更改数据

　　步骤1 ，点击“交单”

　　步骤2 弹出对话窗口后选择“确定”

　上海出口退税操作流程图十五

　　弹出对话窗口后，点击“确定”

　　四、“出口退税”子系统的操作

　　出口退税子系统比较简单，主要用来提交出口报关单退税联(因此用黄色纸张，所以俗称黄联)

　　本文重点提下报关单数据报送

　　报关单样本

　　海关出口货物报关单

　　数据报送

　　(一)、查询报送

　　从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的“数据报送”子菜单的“查询报送”

　　图26 以前面提到的核销单043119173对应的报关单号(后九位)：537517822举例

　　步骤1 “值“中输入537517822

　　步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处

　　步骤3 点击红圈4所示“开始查找“

　上海出口退税操作流程十六

　　点击报关单号的蓝色链接

　　A处“表体“可以查询到报关单的报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确可以报送

　　步骤1 点击“报送“

　　步骤2 弹出对话窗口后确定

　上海出口退税操作流程十八

　　弹出对话窗口后点击“确定“

　　上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你 备案好了，可以把相关的单证(报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单)送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。。船开后的一周内你可以向货 代索取提单(要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的)，预录入单;有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。

　　大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了;顺便写下流程吧，前面的图示很清 楚的。1：核销单的交单：点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—核对一下—点击交单—点击确定—完成交单。2： 退税的报送：点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以 交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做。

　　9月12日-10月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。

　　上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号)在出 口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，

　　发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个(本月填报上月);2：申报序号：系统自动生 成;3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号(格式0670+12345678);4：出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考 虑到**次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写;5：贸易性质：根据报关单上填写;6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成 人民币;7：记账凭证号：根据记账的凭证号码填写;报关单部分 1：序号：系统自动生成;2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号(格式123456789 001)因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。

　　发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。

　　1：打印免税明晰申报表 申报数据处理—打印申报数据—免税申报(输入所属期)—打印免税申报明细表;

　　2：生成免税数据 免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或者电脑上;

　　3：上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。

　　在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了(报关单，核销单，银行水单，说明表2张)。核销之后，进入出口收汇核销单系统，

　　1：点击核销单信息—核销单录入—报送所属期自动生成—核销单号码——核销单金额—点击确定;

　　2：数据报送—上传核销单信息—所属期自动生成—选择所属期内所有—确定传输—打印上报数据。

　上海出口退税出口收汇核销单

　　核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。

　　空白核销单在报关以前所需要做的准备：

　　1、 核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可

　　2、 联与联之间骑缝盖出口单位公章

　　到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份，以上海出口退税的操作流程，希望对大家有所帮助，更多郑州出口退税常见问题请关注华途财务噢。